美国财政部在 2 月份发布了期待已久的《关于通过艺术品贸易促进洗钱和恐怖融资的研究》。这份 40 页的报告描绘了一个自我监管的全球艺术行业，洗钱的证据有限，几乎没有恐怖主义融资的证据，也不需要政府的紧急干预。
但在目前的形象之下，潜伏着美国经济和国家安全的未来风险。毛球科技市场研究人员认为，随着艺术本身在不断发展的数字世界中的发展，恶意行为者利用日益有价值的数字艺术市场绕过全球法律的潜力可能会增加。
美国财政部为什么委托进行这项研究？
在过去的十年里，全球艺术品市场价值的增长增加了行业的关注度。2009 年至 2019 年间，全球艺术品市场交易额从 345 亿美元增长至 644 亿美元，主要受高价值艺术品销售的推动。
到 2020 年，价值超过 50,000 美元的单件艺术品的销售额占国际拍卖行销售额的 10%，但占销售额的 85% 以上。美国占主导地位占全球艺术市场销售额的 42%，而中国和英国各占 20%。
这个高价值领域的领先拍卖师和画廊主基于他们的机密性和保密性向客户推销自己。在许多高价值交易中，买家和卖家彼此或管理当局仍然不为人知。与金融服务或房地产等许多其他高价值销售行业不同，艺术市场在国家或国际层面基本上不受监管。
高调的销售——包括合法的和非法的——提升了公众对全球艺术市场的关注。虽然是合法的，但 2017 年达芬奇的《救世主》以略高于 4.5 亿美元的价格出售给沙特阿拉伯王储穆罕默德・本・萨勒曼（Mohamad bin Salman）引发了公众的强烈抗议，尤其是考虑到这幅画在 10 年前仅售出 1,500 美元。
2016 年发布的巴拿马文件揭露了几个备受瞩目的案例，这些案例表明行为者如何利用艺术市场的漏洞来规避国际法。在一个值得注意的案例中，俄罗斯寡头 Arkady 和 Boris Rotenberg 能够通过在美国市场购买超过 1800 万美元的艺术品并将这些购买隐藏在中间空壳公司后面来逃避美国的制裁。
高端艺术品被用于洗钱的证据引发了国会监管的兴趣。2020 年，美国参议院国土安全和政府事务委员会委托对破坏制裁的艺术产业和美国政策进行调查，发现艺术市场是美国最大的合法、不受监管的市场。
一年后，国会通过了 2020 年反洗钱法，作为 2021 财年国防授权法的一部分。在对基本《银行保密法》的其他修正案中，该立法指示财政部对如何通过高价值艺术品交易促进洗钱和恐怖主义融资进行研究。
财政部的研究根据促进非法融资的潜在风险，对高价值艺术品市场的九个不同部分进行了研究，以提出额外的监管和审查。它主要关注视觉艺术——如绘画、雕塑、照片和陶瓷——其次是新兴的数字艺术形式。
研究发现了什么？
财政部的研究发现九个高端艺术市场领域存在几个潜在的洗钱漏洞，但在艺术界几乎没有发现恐怖主义融资的证据。财政部发现艺术品市场被用于非法融资的三个主要机制：
・艺术可以用作交换或价值转移的媒介，非法产生的资金可以整合到美国金融体系中。
・随着艺术品的价值在几年内不断增长，艺术品的买卖也可以用来隐藏非法收益。
・最后，艺术品可以用作抵押品，通过直接贷款和融资来掩饰非法收益，从而使非法资金的影响倍增。
美国财政部发现，全球艺术品贸易中的传统参与者——主要拍卖行、画廊、艺术博览会和银行——面临的非法金融风险相对较低。
尽管这些行为者经常交易艺术市场上价值最高的作品，但他们通过进行财务尽职调查、与客户建立关系并维护客户记录以及维护其公众声誉，具有内在的利润激励措施来打击洗钱活动。
与大型市场参与者相比，由于这些机构识别和应对非法交易的资源有限，在线市场和博物馆、大学或医院等购买或出售艺术品的非营利组织面临更高的风险。主要处于传统全球艺术市场边缘的新兴参与者——第三方中介机构、艺术金融公司。
尽管存在这些风险，但财政部强调，艺术行业不需要遵守反洗钱/打击恐怖主义融资 (AML/CFT) 法规。
根据财政部的一般要求，促成超过 10,000 美元交易的艺术品市场参与者必须使用 8300 表向美国国税局（IRS）和财政部金融犯罪执法网络（FinCEN）报告这些交易。
然而，除此报告要求外，艺术市场财务尽职调查纯属自愿。这意味着美国当局无法对缺乏或不存在 AML/CFT 法规的艺术品市场参与者采取执法行动，并且缺乏传票或法院命令以外的法律机制来获取客户信息。
财政部确定了联邦机构可以自行采取的几项非监管性建议，以打击艺术品市场的洗钱活动：财政部可以促进艺术品市场参与者之间更多的私营部门信息共享，执法机构可以更新资产没收指南和内部培训，FinCEN 可以更好地针对行业报告要求。
财政部还建议国会制定新法规，将艺术品市场纳入 AML/CFT 要求，并使行业要求与欧盟第五反洗钱指令（5 AMLD）下新颁布的法规相协调。
虽然财政部确定了全球艺术品贸易中的几个非法金融漏洞并建议了政策补救措施，但该机构没有发现证据表明这些漏洞正在被大规模利用。高端艺术界的洗钱活动仍然有限，通过艺术品资助恐怖主义几乎不存在。
在本研究发布后发表的评论中，美国财政部官员表示，解决空壳公司滥用和专业人员同谋问题是打击非法融资的更高优先事项。
不断增长的数字艺术贸易如何使这些发现复杂化？
财政部的报告涉及数字艺术贸易的新兴风险。不可替代代币（NFT）是新兴数字艺术的主要形式。NFT 是商品的独特数字表示，其真实性记录在区块链公共分类账上。
就像实物艺术品一样，NFT 价格是根据买卖双方交易中的主观估值确定的。它们也可以在各方之间跨境转移，尽管在线上比通过物理方式更容易。
全球 NFT 市场的估值仍处于起步阶段，但市场研究公司 Chainalysis 估计，用户在 2021 年通过 NFT 市场智能合约发送了至少 442 亿美元的加密货币——这一规模可与 2021 年传统艺术和古物市场交易额达 500 亿美元。
“元宇宙”作为未来虚拟现实世界的出现，可以与实体经济并行，也表明数字艺术市场可能在未来几年。
使传统艺术市场易受洗钱影响的主要因素——行业不透明、产品可移植性和主观价值——都可能在新兴的数字艺术市场中得到突出。尽管 NFT 所基于的区块链账本理论上使所有交易都公开且可追溯，但通过点对点（P2 P）销售来销售 NFT 可以绕过中介或交易记录。
NFT 还为自洗钱交易带来了更大的风险。参与者可以用非法资金购买 NFT，与自己反复交易以创建区块链销售记录并提高其价值，然后将 NFT 出售给不知情的客户，从而比通过传统艺术品销售流程更容易获得清洁资金。
NFT 市场的结构还允许智能合约交易和激励快速交易的费用。财政部指出，这种对快速交易的激励措施与传统艺术机构必须对交易者进行尽职调查并报告可疑非法交易的激励措施相冲突。
虽然传统艺术市场在很大程度上不受监管，但数字艺术市场更是如此。美国财政部表示不确定 NFT 销售平台是否有资格成为根据美国法律承担 AML/CFT 义务的虚拟资产服务提供商（VASP)。在没有国会额外指导的情况下，一些人发现不清楚如何适当监管这个不断增长的 NFT 数字市场。
全球艺术品贸易和非法金融接下来会发生什么？
与许多以美国为首的高价值行业相关的安全风险一样，艺术品贸易的未来将取决于它如何应对技术和地缘政治中断。
新兴技术以及 NFT 和元宇宙的价值不断增长但仍不明朗，也引发了人们对艺术市场的未来以及其可用于非法融资的程度的质疑。
虽然匿名性、可转移性和易交易性都提高了 NFT 和其他数字资产作为洗钱工具的形象，但毛球科技认为，它们作为价值储存的长期价值不如更成熟的艺术形式确定。
艺术世界顶级市场——美国、欧盟和英国以及中国——之间的分裂带来了额外的不确定性。到目前为止，欧盟和英国已处于领先地位 5 AMLD 下的艺术品市场监管收紧，英国承诺即使在英国退欧后也将全面实施。
根据这些新规则，除了其他了解您的客户（KYC）和客户尽职调查（CDD）检查之外，艺术品市场参与者还需遵守与银行家和律师相同的反洗钱要求。
美国正在探索对其艺术市场的类似要求，但它将进一步审查艺术交易的门槛可能与欧洲不同。5 AMLD 涵盖价值超过 10,000 欧元（11,440 美元）的作品，但财政部的外国资产控制办公室（OFAC）建议更高的门槛为 100,000 美元。
跨大西洋错位，加上有限的中国对加强其艺术品市场的 AML/CFT 政策的兴趣表明，全球艺术品贸易的未来碎片化，监管套利和非法金融风险可能会增加。
《一文阐述美国财政部对全球艺术品贸易研究的见解》本文来源：巴比特
